כיצד ניתן לתאם והחזיר מס על הפסדים בבורסה מול מס הכנסה?

רום שלום רב, הפסדים בבורסה ככל הינם הפסדי הון ולכן ניתנים לקיזוז כנגד רווחי הון (לרבות מס שבח.)

לא אפשר לבצע תיאום מס, אלא עליך להגיש בתחילת שנת 2009 דו"ח למס הכנסה לשנת 2008 לצרף את האישורים מהבנקים על ההפסדים, ובהנחה שנוכה לך מס מרווחים מניירות ערך בשנת 2008 אך בנטו ההפסדים עלו על הרווחים במהלך השנה, צהיה זכאי להחזר מס.

שים לב היה וקיבלתי בגין ניירות הערך שבהם הפסדת ריבית או דיבידנד, תוכל לקזז את ההפסד גם מולם ולקבל גם את המס ששילמת על הריבית או הדיבידנד חזרה. יתרה מכך אם היו לך הכנסות ריבית או דיבידנד אחרות במהלך שנת המס מכל גורם שהוא, ובתנאי שהמס עליהם אינו עולה על 25% (ריבית לבעלי שליטה לדוג') ובכך להגדיל עוד יותר את ההחזר